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信息名称:中山大学工程项目资金管理暂行规定
信息索引:10558-02010-12-2010-00009-1 生成日期:2010-08-30 发文机构:校长办公室
主题词: 信息类别: 基建房产管理 发文字号:中大审计〔2002〕3号

中山大学工程项目资金管理暂行规定

中大审计〔2002〕3号

第一章总则
第一条为了进一步加强、规范基建、修缮工程的
管理和监督,提高工程预(概)算和结算水平,发挥投资
效益,明确、完善工程项目的审批程序和权限,制定本规
定。

第二章立项审批范围
第二条本规定适用于学校各种单项投资额在5
万元以上的建筑、房屋修缮、安装、装饰、室外配套、园林
等工程项目(简称工程,下同)。

第三章立项审批程序
第三条工程立项时,使用(申请)部门须填写工程
立项报告,说明主要理由、要求、概算或估算、投资来源
等,经部门负责人签批后报工程主管部门(简称主管部
门,下同)办理。新建、扩建、改建(含配套室外工程)的
主管部门为基建处。公房(含已售房屋公共部份)维修
立项、经费审批主管部门为房地产管理办公室。基础设
施建设工程、园林绿化工程、保洁工程立项、经费审批主
管部门为总务处(北校区、珠海校区为校区后勤工作办
公室)。除基建以外的维修工程的预结算由总务处负责
(北校区、珠海校区由校区后勤工作办公室负责)。
第四条主管部门应对该概算进行核实,然后填写
《中山大学工程立项审批表》和说明审批理由,并根据该
项工程概算额度报批。工程概算5万元以下(含5万
元)的由主管部门审批;工程概算5万元以上至50万元
(含50万元)的报主管校领导审批;工程概算50万元以
上的报校财经工作领导小组审批。凡达到政府规定需
进入建设工程交易中心的工程项目,经学校同意立项
后,按建设工程交易中心的规定办理。

第四章预算审批程序
第五条工程立项审批汇签完成后,主管部门应填
写《中山大学工程预算审批表》,连同《中山大学工程立
项审批表》、工程预算按第四条审批权限进行报批(凡进
入广东省或珠海市建设工程交易中心招标的工程和委
托造价咨询机构编制标底预算的工程除外)。
第六条经上述程序审定的工程项目、工程概算、
工程预算等方案,转主管部门执行和分送申请部门、财
务处、审计处备案。

第五章结算审批程序
第七条工程完成办理结算时,主管部门应填报
《中山大学工程结算审计表》,由主管部门审核并经负责
人签批确认后,连同工程结算书、《中山大学工程立项审
批表》、《中山大学工程预算审批表》、工程合同或协议复
印件,报审计处审计。主管部门根据审定的造价办理工
程结算手续。
第八条财务处根据《中山大学工程立项审批表》
《中山大学工程结算审计表》、工程结算书办理人帐、付
款、报销等财务结算手续。

第六章预付款、进度款审批程序
第九条主管部门只能根据合同或协议条款议定
的预付款额度和付款方法支付工程项目的预付款、进度
款;超出合同或协议条款议定的工程预付款应填写《中
山大学工程预付款审批表》报学校财经工作领导小组审
批;维修工程进度款只能按该工程预算(或中标价)的
80%以内预付;5万元以下的工程原则上只预付备料
款。

第七章工程凭证管理
第十条有关概算、预算审批表的复印件,送审计
处管理和存档;结算审批表原件和加盖审计处印章的证
明为财务报账凭证的必须附件,工程完工报账前由各使
用单位管理。
第十一条工程合同或协议书原件一份存财务处,
作为最终财务结算凭证的附件之一,副本或复印件由主
管部门、申请部门、审计处各持一份;其它原件正文一份
及副本或复印件由主管部门签收后转合同方或协议方;
其他文件资料参照本条款原则处理。

第八章工程造价审核权限
第十二条投资额在5万元以下(含5万元)的工
程,其结算分别由基建处、总务处或北校区、珠海校区后
勤办公室(下称对应部门)进行审核,确认其造价,并将
工程结算审计表报审计处备案,审计处根据实际情况和
工程建设需要进行抽审。
第十三条投资额在5万元以上至50万元(含50
万元)的工程结算,由对应部门按审核程序审核后,送审
计处进行审计,确认其造价。
第十四条投资额在50万元以上的工程结算,其
工程竣工档案、各种签证资料、材料价格、设计变更、计
费程序等由对应部门初审确认后送审计处审计。

第九章工程变更审批权限
第十五条修改、变更部分预、结算增加比例在
5%以下(含5%)的基建工程和修缮工程,或修改、变更
部分预、结算增加额,基建项目在5万元以下(含5万
元)的工程,维修、装修项目在1万元以下(含1万元)的
工程,由使用(申请)部门提出书面申请,经负责立项主
管部门审批。
第十六条修改、变更部分预、结算增加比例在
5%以上的基建工程和修缮工程,或修改、变更部分预、
结算增加额,基建项目在5万元以上至10万元(含10
万元)的工程,维修、装修项目在1万元以上至5万元
(含5万元)的工程,由使用(申请)部门提出书面申请,
主管部门审核同意后提出工程变更、预(结)算增加的书
面意见报告,报主管校领导审批。
第十七条修改、变更部分预、结算增加额基建项
目在10万元以上的工程,维修、装修项目在5万元以上
的工程,报学校财经工作领导小组审批。
第十八条漏报、追加预算、工程突破原预算的必
须按经批准追加后的最终额度为标准补办审批汇签手
续。工程紧急未做预算而直接报结算的,主管部门必须
另以书面说明情况和原因,经使用(申请)部门确认,按
审批权限和程序补办审批手续后才能办理审计审核和
财务结算。
第十九条对无正当理由,不遵守本规定程序办理
的有关项目而造成损失的,一经查实,将追究经办部门
责任人和当事人的责任。

第十章其他
第二十条本规定自公布之日起执行,原已发生的
工程项目,尚未进行或未完成主要审批手续的,按本规
定执行。
第二十一条各附属医院和附属单位,可根据本单
位的实际情况制定相应规定。
第二十二条本暂行规定由校审计处负责解释。
(本规定的公布之日为二○○二年四月二十八日)