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信息名称:中山大学因公临时出国(境)经费管理办法
信息索引:10558-02100-09-2014-00002-01 生成日期:2014-10-28 发文机构:财务与国资管理处
主题词: 信息类别: 发文字号:中大财务〔2014〕41号

中山大学因公临时出国(境)经费管理办法

第一章 总则

  第一条 为进一步规范学校因公临时出国(境)经费管理,根据《因公临时出国经费管理办法》(财行〔2013516号)的文件精神,结合学校实际情况,特制定本办法。

  第二条 本办法适用于校本部各机关部处、院(系)及直属单位(以下简称各单位)因公组派临时代表团组的出国(境)人员(以下简称出国人员)。

第三条 各单位因公组派临时出国(境)团组应当坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则,严格控制因公临时出国(境)规模,规范因公临时出国(境)经费管理。

第二章 预算管理和计划管理

第四条 因公临时出国(境)经费应当全部纳入预算管理,严格控制因公临时出国(境)经费总额,科学合理地安排因公临时出国(境)经费预算,不得超预算或无预算安排出访团组。

学校从严审批由学校预算包括学校专项资金安排的出访计划,严格控制总量,并通过减少出访次数、批次、人数和天数,严格控制因公临时出国(境)经费预算。

确有特殊需要,从符合规定从科研项目或其他非财政资金开支的,经所在单位审核同意并报学校外事部门审批。

  第五条 出访团组实行计划审批管理,并按照下列规定执行:

  (一)各单位应当按照学校有关管理规定,科学制订年度因公临时出国(境)计划,认真履行因公临时出国(境)计划报批制度,严格控制因公临时出国(境)团组人数、国家数和在外停留天数,正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任,谁派出、谁负责。

  (二)因公临时出国(境)应当坚持因事定人的原则,不得因人找事,不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访,不得安排考察性出访。

(三)外事部门应当加强因公临时出国(境)计划的审核审批管理,严格把关,对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。

第三章 经费管理 

  第六条 因公临时出国(境)经费包括:国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

  国际旅费,是指出境口岸至入境口岸旅费。

  国外城市间交通费,是指为完成工作任务所必须发生的,在出访国家的城市与城市之间的交通费用。

  住宿费是指出国人员在国(境)外发生的住宿费用。

  伙食费是指出国人员在国(境)外期间的日常伙食费用。

  公杂费是指出国人员在国(境)外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。

  其他费用主要是指出国(境)签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

  第七条 国际旅费按照下列规定执行:

  (一)选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线,由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的,应当事先报经学校外事部门和财务部门审批同意。不得以任何理由绕道旅行,或以过境名义变相增加出访国家和时间。

  (二)按照经济适用的原则,通过政府采购等方式,选择优惠票价,并尽可能购买往返机票。

  (三)因公临时出国(境)购买机票,通过公务卡、学校银行转账方式支付,不得以现金支付。学校财务部门应当根据《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额予以报销。

(四)乘坐交通工具按级别规定如下:

1.省部级人员及相当职务人员,包括院士、在岗二级职员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座。

2.司局级及相当职务人员,包括在岗三级、四级职员,正高级职称(教授、研究员、主任医师、艺术一级)人员、职务工资在五级(含五级)以上的副高级职称(高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级)人员及相当以上专业技术职务人员,可以乘坐飞机公务舱(航程2小时以上)、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座。

上述专业技术职务人员,因公临时出国() 可以乘坐飞机公务舱的规定,仅限于使用个人申请的科研项目经费,且符合项目经费管理规定,出国开支费用在预算范围内的。

3.其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的,可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的,应乘坐低一等级舱位。上述人员发生的国际旅费据实报销。

  (六)出国人员乘坐国际列车,国内段按国内差旅费的有关规定执行;国(境)外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算,每人每天补助12美元。

  第八条 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来,应当事先在出国计划中列明,并报学校外事部门、财务部门批准。未列入出国计划、未经学校外事部门批准的,不得在国外城市间往来。出国人员的旅程必须按照批准的计划执行,其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。

  第九条 住宿费按照下列规定执行:

  (一)出国人员应当严格按照规定安排住宿,省部级及相当职务人员可安排普通套房,住宿费据实报销;司局级及以下人员安排标准间,在规定的住宿费标准之内予以报销。其中,使用学校预算资金包括学校专项资金到香港、澳门的,香港住宿费标准为1200港元、澳门住宿费标准为900港元;使用个人申请的科研项目经费开支出国费用,且在科研项目预算范围内的,香港住宿费标准为1500港元、澳门住宿费标准为1200港元。

    上述规定标准为上限,超过上限标准的,财务部门不予报销。

  (二)参加国际会议等的出国人员,原则上应当按照规定的住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店,应当严格把关,通过询价方式从紧安排,超出费用标准的,须事先报所在单位负责人签字同意后,报学校外事部门、财务部门批准。经批准,住宿费可据实报销。

  第十条 伙食费和公杂费按照下列规定执行:

  (一)出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。其中,使用学校预算资金包括学校专项资金到香港、澳门、台湾地区的,香港、澳门伙食费标准为300港元、公杂费标准为150港元;台湾伙食费标准为50美元、公杂费标准为30美元;使用个人申请的科研项目经费开支出国费用,且在科研项目预算范围内的,香港、澳门伙食费标准为500港元,公杂费标准为300港元;台湾伙食费标准由60美元、公杂费标准为40美元。

  (二)根据工作需要和特点,不宜个人包干的出访团组,其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握,包干使用。

  (三)外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的,出国人员不再领取伙食费和公杂费。

(四)出访用餐应当勤俭节约,不上高档菜肴和酒水,自助餐也要注意节俭。

第十一条 出访团组对外原则上不搞宴请,确需宴请的,应当连同出国(境)计划一并报批,宴请标准原则上按照本办法规定的出国人员在抵达国一人一天的伙食费标准掌握。

出访团组与我国驻外驻使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。

  第十二条 出访团组在国外期间,收授礼品应当严格按有关规定执行。原则上不对外赠送礼品,确有必要赠送的,应当事先报经所在单位审核同意,按照厉行节俭的原则,选择具有民族特色的纪念品、或反映学校文化与传统特色的纪念品,朴素大方,不求奢华。

  第十三条 出国(境)签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。

  第十四条 出国人员回国报销费用时,须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等,并由经办人签字。

学校财务部门应当加强对因公临时出国(境)团组的经费核销管理,对因公临时出国(境)团组提交的出国(境)任务批件、护照(包括签证和出入境记录)复印件及有效费用明细票据进行认真审核,严格按照批准的出国(境)团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费,不得核销与出访任务无关的开支。

第四章 监督检查

   第十五条 除涉密内容和事项外,因公临时出国经费的预决算应当按照预决算信息公开的有关规定,及时公开,主动接受社会监督。

   第十六条 外事部门、财务部门、审计部门应当建立健全因公临时出国团组监督检查机制,对因公临时出国情况及出国经费管理使用情况进行监督检查。审计部门应当对各部门因公临时出国经费管理使用情况进行审计,切实提高出国资金的使用效益。

   第十七条 组团部门应当采取集中形式,对团组全体人员进行行前财经纪律教育。对出国人员违反本办法规定,有下列行为之一的,除相关开支一律不予报销外,按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理,并追究有关人员责任:

  (一)违规扩大出国经费开支范围的;

  (二)擅自提高经费开支标准的;

  (三)虚报团组级别、人数、国家数、天数等,套取出国经费的;

  (四)使用虚假发票报销出国费用的;

  (五)其他违反本办法的行为。 

第五章 附则

  第十八条 各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的,适用本办法。

  第十九条 对与我新建交或未建交国家,相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。

  第二十条 学校将及时根据财政部、外交部对因公临时出国(境)相关经费开支标准的调整而适时进行调整。

  第二十一条 本办法由学校财务部门、外事部门负责解释。

第二十二条 本办法自111日起施行。