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信息名称:中山大学差旅费管理实施细则
信息索引:10558-02100-09-2014-000001-01 生成日期:2014-10-28 发文机构:财务与国资管理处
主题词: 信息类别: 发文字号:中大财务〔2014〕43号

中山大学差旅费管理实施细则

 

第一章  总则 

    第一条 为加强和规范学校各单位国内差旅费管理,根据《财政部关于印发〈中央和国家机关差旅费管理办法〉的通知》(财政部文〔2013531号)(以下简称《办法》)、《关于转发〈中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表〉的通知》(教财司便函〔201412  号)、《中央国家机关差旅费管理办法有关问题的解答》(财办行〔201490号)和《教育部直属高校直属单位差旅管理实施细则》(教财厅〔201426号),结合我校实际,制定本细则。

第二条 本细则适用于学校所属机关部、处、室、学院、直属系、各直属单位,各附属单位,各有关科研机构(以下简称各单位)。

第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条 学校建立健全公务出差审批制度;严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模。因公出差必须按规定履行报批手续,填写《中山大学出差审批表》(详见附件2),报经所在单位有关领导(负责人)批准,从严控制出差人数和天数;严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第五条 各单位工作人员出差报批规定如下:

(一)机关部处室、直属单位的正职干部出差须经分管校领导审批;副职干部出差由正职负责人审批;一般工作人员出差由所在单位指定的负责人审批。

   (二)学院(直属系、中心)院长(主任)出差及报销差旅费,由学院书记审批;学院书记出差及报销差旅费,由院长审批;学院书记、院长一同出差,由校级领导联系人审批;副职负责人出差及报销差旅费,由学院正职负责人审批;一般工作人员出差由所在单位指定的负责人审批。

   (三)科研项目出差及报销差旅费,科研项目负责人包括项目负责人为单位正、副负责人的,由单位主管科研的副院长或单位指定负责人审批;非科研项目负责人的,由科研项目负责人审批。

第二章 城市间交通费

第六条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第七条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。对于出差人员级别与《办法》不能对应的,按照以下原则报销:

(一)专业技术岗位人员,包含在职人员、离退休人员、长期聘用人员,按专业级别执行以下标准:

1.院士、相当于院士的人员,出差可乘火车软席(软座、软卧),高铁/动车商务座,全列软席列车一等软座,轮船一等舱,飞机头等舱;

2.教授等正高级职称人员及岗位工资在五级(含五级即副教授一级)以上其他具有高级职称的专业技术人员, 出差可乘火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座,轮船二等舱,飞机经济舱;

3.其余人员, 出差可乘火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座,全列软席列车二等软座,轮船三等舱,飞机经济舱。

(二)管理岗位人员,按职级执行以下标准:

1.在岗二级职员,按《办法》部级及相当职务人员差旅费标准执行出差可乘火车软席(软座、软卧),高铁/动车商务座,全列软席列车一等软座,轮船一等舱,飞机头等舱;

2.在岗三、四级职员,按 《办法》司局级及相当职务人员差旅费标准执行, 出差可乘火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座,轮船二等舱,飞机经济舱;

3.其他级别人员,按《办法》其余人员差旅费标准执行, 出差可乘火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座,全列软席列车二等软座,轮船三等舱,飞机经济舱。

(三)对于既在管理岗位、又有专业技术职称的人员,可以按照就高原则报销。

(四)对于乘坐夕发朝至的全列软席火车,乘坐普通软席时,不受出差人员级别限制。

(五)本细则规定的交通工具等级是出差人员可以乘坐交通工具的上限。出差人员应严格按照差旅游费管理办法规定的等级乘坐相应交通工具,符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的,不给予补助。

未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。

第八条 到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘经济便捷的交通工具。

对于在偏远、边境地区开展考察、调研和测试监测工作,受地理环境和当地条件限制,必须要自驾车或者租车前往的,报销的汽油费和过桥过路费原则上控制在城市间交通费最低标准内。对于由于自驾车或者租车所引起的安全等问题,由出差人员承担

  第九条 乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人次可以报交通意外保险一份,多买自付。所在单位统一购买交通意外保险的,不再重复购买。

第十条 出差购买机票,执行《关于加强公务机票购买管理有关事项的通知》(财库201433号)及《中山大学公务卡实施细则》(中大财务201438号)规定。

 

第三章 住宿费

第十一条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所,下同)发生的房租费用。

第十二条  工作人员因公出差期间执行财政部分地区住宿费限额标准(见附件1), 在规定标准之内可以自行选择与其级别相适应的房间类型住宿。

第十三条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内,选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。对于参加其他单位举办的会议和培训,举办方统一安排住宿且费用自理的,凭举办方出具的有效证明,据实报销住宿费。

第四章  伙食补助费

第十四条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十五条 伙食补助费按出差自然(日历)天数计算,按规定标准(见附件1)包干使用;伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。发放时,出差人员不需要出具向接待单位缴纳伙食费的凭据。

第十六条 到常驻地以外参加会议、培训的,往返会议、培训地点发生的城间交通费、伙食补助费和市内交通费按照本细则的规定报销。其中,伙食补助费和市内交通费按各一天计发,当天往返的按一天计发。对于参加会议和培训,举办方不承担伙食费用的,凭有效证明,按照出差自然天数发放伙食补助费。

第十七条 出差人员应当自行用餐。出差人员由接待单位或其他单位安排就餐的,应向接待单位或其他单位交纳伙食费,对于应交未交伙食费而引起的责任,由出差人员自行承担。

第五章 市内交通费

第十八条 市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

  第十九条 市内交通费按出差自然(日历)天数计算,按每人每天80元包干使用。

第二十条 出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的,应向接待单位或其他单位交纳相关费用,对于应交未交相关费用而引起的责任,由出差人员自行承担。

第六章 报销管理

第二十一条 工作人员因公出差前,应当按第四条、第五条规定办理审批手续,填写《中山大学出差审批表》(详见附件2)。

第二十二条 工作人员出差,机票、住宿费由出差人员通过公务卡结算后报销,学校财务部门不予借款;但对于工作人员到无法使用公务卡结算的地区出差,且时间三天以上的,垫付出差费用有困难的,可以申请在预算限额内借款。

第二十三条 出差人员应当严格按规定开支差旅费,费用由所在单位承担。如出差人员出差期间的城间交通费和住宿费由其他单位负担的,不发放伙食补助费、市内交通费。

第二十四条 除第二十三条以外,以下情况,按级别标准据实报销城市间交通费,按规定标准发放伙食补助费和市内交通费。

(一)受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等,且提供邀请方负担住宿费的有效证明的。

(二)本校师生与其他单位开展教学科研合作,对方单位提供住宿的,且合作方提供的有效证明的。

(三)师生开展野外调研、社会调查、考古挖掘、环境监测、气象观测、地质调查、工地勘察、学生实习、海洋科学考察等工作,住在帐篷、农户、船舶、厂矿、科研基地、考察站、监测站、农场、林场、学生宿舍和教室等不收取住宿费或不能取得住宿费发票的,提供住宿情况说明及其他有关凭据并经所在单位主管领导批准的。

第二十五条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

  第二十六条  工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供经审批的《中山大学出差审批表》(详见附件2),机票、登机牌,车船票,住宿费发票等凭证。

第二十七条 学校财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

对于出差任务结束后,经所在单位领导批准探亲休假的,城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销。

第二十八条 邀请专家开会或者参加调研,按规定报销受邀人员城市间交通费、住宿费、咨询费或劳务费,但不得同时发放伙食补助费及市内交通费。

第二十九条 对经审批参加其他单位举办的会议、培训,凭会议、培训通知和确定的收费标准据实报销会议费、培训费。

第三十条 工作人员经批准到常驻地以外地区(包括借调)工作,城市间交通费按出差标准;伙食补助费1个月以内的按每人每天100元包干使用,1个月以上的按每人每天60元包干使用。

第七章  学生实习等差旅费

第三十一条 学生实习差旅费实行包干政策。带队老师按出差,在其相应级别标准限额内据实报销,并按规定给予伙食补助费。本校学生(适用于非医科类学生,下同),根据教学计划安排,需要外出进行生产实习的,由带队老师提出详细计划(包括实习地点、路线、天数、人数、交通工具等)填写《中山大学学生生产实习差旅费结算表》,经所在教研室、系、院核实,经费负责人审批加盖单位公章后,到学校财务主管部门核领包干差旅费。

第三十二条 学生实习差旅费包干标准如下:
  
(一)车、船交通费(往返程):一律按火车硬座、轮船按最低一级床辅的舱位或普通长途汽车车票计算。

   (二)住宿费:在实习期间的住房,应本着勤俭办学、节约开支的原则,尽可能由接受实习单位和当地人民政府协助解决。解决不了时,可在实习单位附近借、租公房(含学校)或民房、或住招待所。住宿费补助标准为:每人每天70元包干。

    (三)伙食补助费标准:每人每天40元包干。

以上学生实习费用,由财务主管部门计发给实习班、组,包干使用,超支不补。如因实习路线、时间、地点、人数发生变化,多领的包干费应及时返纳财务主管部门。

第三十三条 学生实习期间对方收取的管理费、水电费、讲学费、测试费、向导费等,在预算范围限额内,经所在院、系领导(负责人)批准,可凭据报销。

第三十四条 学生参加科研任务或出席学术会议,使用科研经费的,经项目负责人批准,可参照工作人员出差最低标准执行。

 第八章  工作人员调动等旅差费

第三十五条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和交通费,由调入单位按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。
   
第三十六条 本校接收的各类应届毕业生新教职工,来校报到所发生的差旅费按火车硬座标准凭据报销。所发生的行李等托运费,在50公斤的范围内可按托运快件报销,超过部分自理。

第九章  职工探亲旅费

第三十七条 职工探亲旅费的报销。本校正式编制教职工,符合国家一年一次探亲规定的,可在寒暑假期间享受探亲假,经本人所在单位领导审核同意,学校人事主管部门同意,填写《中山大学探亲审批表》,在探亲返校后凭车、船票,住宿发票到财务主管部门按如下规定报销:

(一)城间交通费按火车硬座、普通汽车的票价计算路费。

(二)路程远需中转住宿的,凭职工本人发生的住宿发票给予来回各一次限额报销,超过部分自理。其中中转一次报销限额为310元。

(三)市内交通费来回包干:不需中转的按40元包干;需中转的来回按80元包干。

第三十八条 已婚职工符合四年一次探望父母亲旅费报销的,按第三十七条规定计算探亲旅费总额,减按规定职工月标准工资前二项(即岗位工资+薪级工资)*30%自付部分,为探亲旅费可报销金额。

第十章  监督问责 

  第三十九条 各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理,对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责,相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

  各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

  第四十条 学校审计处会同有关部门对学校各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括:

  (一)单位差旅审批制度是否健全,出差活动是否按规定履行审批手续;

  (二)差旅费开支范围和标准是否符合规定;

  (三)差旅费报销是否符合规定;

  (四)是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费;

  (五)差旅费管理和使用的其他情况。

  第四十一条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求,不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观,不得接受礼品、礼金和土特产品等。

  第四十二条 违反本细则规定,有下列行为之一的,依法依规追究相关单位和人员的责任:

  (一)单位无出差审批制度或出差审批控制不严的;

  (二)虚报冒领差旅费的;

  (三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;

  (四)不按规定报销差旅费的;

  (五)转嫁差旅费的;

  (六)其他违反本细则行为的。

有前款所列行为之一的,由学校审计处会同有关部门责令改正,违规资金应予追回,并视情况予以通报。涉嫌违法的,移送司法机关处理。

第十一章  附则

 第四十三条 本细则由财务与国资管理处负责解释。

第四十四条 本细则自2014111日起实行。20081230日印发的《中山大学差旅费管理办法》(中大财务200829)同时废止。

 

 

 

附件2

中山大学出差审批表

 

所在单位(公章):

 

 

填表时间:

     

姓名/职别

 

同行人

 

 

 

出差事由/

交通工具

 

地点

        

 

 

 

        

 

 

 

预计时间

                

        

 

         

 

费用预算申请:        元;        

申请借款             

 

开支项目:

   

单位负责人或项目负责人审批:

 

 

分管校领导或校级领导联系人审批:

 

 

 

 

 

附件1

中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表

省份

住宿费标准

伙食补助费标准

部级(普通套间)

司局级(单间或标准间)

其他人员(单间或标准间)

北京

800

500

350

100

天津

800

450

320

100

河北

800

450

310

100

山西

800

480

310

100

内蒙古

800

460

320

100

辽宁

800

480

330

100

大连

800

490

340

100

吉林

800

450

310

100

黑龙江

800

450

310

100

上海

800

500

350

100

江苏

800

490

340

100

浙江

800

490

340

100

宁波

800

450

330

100

安徽

800

460

310

100

福建

800

480

330

100

厦门

800

490

340

100

江西

800

470

320

100

山东

800

480

330

100

青岛

800

490

340

100

河南

800

480

330

100

湖北

800

480

320

100

湖南

800

450

330

100

广东

800

490

340

100

深圳

800

500

350

100

广西

800

470

330

100

海南

800

500

350

100

重庆

800

480

330

100

四川

800

470

320

100

贵州

800

470

320

100

云南

800

480

330

100

西藏

800

500

350

120

陕西

800

460

320

100

甘肃

800

470

330

100

青海

800

500

350

120

宁夏

800

470

330

100

新疆

800

480

340

120